1.经营目标 本年度卷烟销售数量达到100万支，实现销售收入10亿元，市场占有率保持稳定。
2. 市场目标 本年度市场占有率达到30%，品牌知名度和市场份额有所提升。
3. 利润目标 本年度实现净利润5亿元，利润率保持稳定。
三、预算内容构成
1.生产预算 本年度卷烟生产数量为100万支，生产成本每支0.5元，共计5000万元。
2. 采购预算 本年度卷烟采购数量为90万支，采购成本每支0.8元，共计7200万元。
3. 销售预算 本年度卷烟销售数量为100万支，每支10元，共计1000万元。
4. 市场营销费用 本年度市场营销费用每支2元，共计2000万元。
5. 管理费用 本年度管理费用每支1元，共计1000万元。 6. 财务费用 本年度财务费用每支0.5元，共计500万元。
四、预算执行控制
1.生产计划控制 实际生产数量≤生产计划数量，生产完成率≥95%。
2. 采购计划控制 实际采购数量≤采购计划数量，采购完成率≥95%。
3. 销售计划控制 实际销售数量≥销售计划数量，市场占有率≥30%。
4. 市场营销费用控制 实际市场营销费用≤市场营销费用计划，市场占有率≥30%。
5. 管理费用控制 实际管理费用≤管理费用计划，费用率不变。 6. 财务费用控制 实际财务费用≤财务费用计划，费用率不变。 五、预算分析评价
1.利润分析 本年度净利润为5亿元，同比增长率=
（本年度净利润-上年同期净利润）÷上年同期净利润×100%
2. 市场占有率分析 本年度市场占有率同比增长率=
（本年度市场占有率-上年同期市场占有率）÷上年同期市场占有率×100%
3. 生产成本分析 本年度生产成本为5000万元，同比增长率=
（本年度生产成本-上年同期生产成本）÷上年同期生产成本×100%
4. 采购成本分析 本年度采购成本为7200万元，同比增长率=
（本年度采购成本-上年同期采购成本）÷上年同期采购成本×100%
5. 销售收入分析 本年度销售收入为10亿元，同比增长率=
（本年度销售收入-上年同期销售收入）÷上年同期销售收入×100% 6. 市场营销效果分析 本年度市场营销费用为2000万元，同比增长率=
（本年度市场营销费用-上年同期市场营销费用）÷上年同期市场营销费用×100% 通过对以上各项指标的分析，可以有效控制企业预算的执行，确保企业实现经营目标。
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