1. 目的

本陶瓷厂根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国企业会计制度》等法律法规要求，以及公司内部审计章程的规定，制定本陶瓷厂内审计划书。本内审计划书旨在确保陶瓷厂财务报表真实、合法、准确、完整，提高陶瓷厂内部管理水平，减少内部控制风险，促进陶瓷厂健康发展。
二、

2. 适用范围

本陶瓷厂内审计划书适用于陶瓷厂所有的财务报表、成本、费用、债权债务、资产负债表、现金流量表、财务指标等财务信息和内部控制制度的审计。
三、

3. 内审原则

本陶瓷厂内审工作遵循“独立、客观、公正”的原则，以保证审计的客观性和独立性。
四、

4. 内审依据

本陶瓷厂内审工作依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国企业会计制度》等法律法规以及公司内部审计章程的规定进行。
五、

5. 内审流程

本陶瓷厂内审工作包括以下流程：

1. 制定内审计划：根据陶瓷厂的实际情况，制定内审工作计划，明确内审的目的、范围、时间、方法等。
2. 开展内审工作：按照内审计划，开展各项内审工作，收集审计证据，形成审计报告。
3. 编写内审报告：内审结束后，编写内审报告，提出审计发现和建议。
4. 整改落实：对于审计发现和建议，陶瓷厂应积极采取整改措施，确保问题得到及时解决。
5. 审计跟踪：陶瓷厂应定期跟踪审计整改情况，确保整改措施得到有效执行。
六、

6. 内审人员

本陶瓷厂内审人员应具备良好的职业素养和专业技能，具备一定的审计经验，以确保内审工作的有效开展。
七、

7. 内审过程

本陶瓷厂内审工作应按照规定的时间节点进行，确保审计过程的有效开展。
八、

8. 内审报告的提交

陶瓷厂内审报告应于每年度终了前提交董事会或类似机构审批，作为下一年度内审工作的参考。
九、

9. 内审工作的开展

陶瓷厂应定期对内审工作进行总结和反思，及时发现问题、改进工作，确保内审工作的不断进步。
十、

10. 附则

本陶瓷厂内审计划书自发布之日起生效，陶瓷厂应严格按照本内审计划书开展内审工作。

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