总体审计计划书范文作文(总体审计计划书范文)

模板大师 2024-01-04 12:10:19 -

总体审计计划书范文

一、引言为了保证财务报表的准确性和合规性，我们对公司的财务状况进行了总体审计。本审计计划书是根据《中国注册会计师审计准则》的规定，结合公司实际情况制定的。

二、审计目的

1.对公司的财务报表进行审计，确保其真实、准确、合法；
2. 评价公司财务管理的内部控制制度，提出改善建议，促进公司财务管理水平的提高；
3. 发现公司存在的重大错报风险，提供风险预警，促进公司风险管理的有效实施。

三、审计范围

1.财务报表审计：对公司的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及其附注进行审计；
2. 内部控制审计：对公司内部控制制度的合理性、有效性进行审计，重点关注不相容职务分离原则的执行情况、授权审批制度、信息传递制度等；
3. 风险评估及预警：对可能存在的重大错报风险进行评估，提出风险预警建议。

四、审计方法

1.采用抽样审计的方法，对公司的财务报表进行审计；
2. 对公司的内部控制制度进行实地调查，了解公司内部控制制度的实施情况；
3. 分析公司财务报表和内部控制制度，结合审计风险，制定相应的审计程序。五、审计重点

1.财务报表审计：重点关注财务报表的准确性、真实性、合法性，以及对会计估计的合理性；
2. 内部控制审计：重点关注不相容职务分离原则的执行情况、授权审批制度、信息传递制度的合理性、有效性；
3. 风险评估及预警：重点关注可能存在的重大错报风险，提出风险预警建议。六、审计进度安排

1.计划阶段：收集资料、制定审计计划；
2. 实施阶段：进行实地调查、执行审计程序、出具审计报告；
3. 报告阶段：根据审计结果，撰写审计报告。七、审计预期成果

1.对公司财务报表的准确性和合规性进行确认；
2. 对公司内部控制制度的合理性、有效性提出建议；
3. 发现公司存在的重大错报风险，提供风险预警建议；
4. 为公司改进财务管理提供参考依据。八、审计成本

1.审计费用：包括审计人员报酬、审计工具使用费、审计材料费等；
2. 注册会计师费：按照中国注册会计师审计准则的规定支付。九、其他说明

1.本审计计划书应于签订审计业务合同之日起1个月内完成；
2. 如有必要，本审计计划书可以进行修订；
3. 本审计计划书一式两份，一份交公司保存，一份送注册会计师事务所存档。

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标签：# 审计# 公司# 内部控制# 财务报表# 风险