出纳知识拓展方案模板

本站原创 2023-08-06 16:25:49 -

出纳知识拓展方案模板

出纳知识拓展方案模板
一、出纳的基本职责

1. 现金管理

1.1 现金收付

现金的收付必须由双人进行，确保资金的安全性
收到的现金必须立即上缴公司，严禁私留现金
任何人员未经批准，不得擅自接触现金

1.2 现金日记账

现金日记账必须按照日、月、季、半年、年等不同时间进行分类记录
每个时间段的现金日记账必须分别建账，确保资金使用的透明度
现金日记账必须由出纳专人负责，严禁非出纳人员操作

1.3 现金银行存款

出纳人员必须熟悉公司的开户行和账户，并定期与银行核对账户余额
出纳人员必须按照公司规定，定期将现金存款转入银行
出纳人员必须了解银行对现金存款的管理要求，并严格执行

二、出纳的财务知识拓展

2. 票据管理

2.1 票据的种类

现金支票：用于公司内部现金转账
转账支票：用于公司对外转账
普通支票：用于公司内部转账
挂失支票：用于公司已挂失的支票

2.2 票据的办理流程

出纳人员必须了解公司票据的办理流程，包括票据的领发、核验、保管、挂失等环节
出纳人员必须按照公司规定，定期对票据进行核验，确保票据的真实性
出纳人员必须及时处理票据的挂失，确保票据的安全性

2.3 票据的种类及用途

现金支票：用于公司内部现金转账
转账支票：用于公司对外转账
普通支票：用于公司内部转账
挂失支票：用于公司已挂失的支票

2.4 发票管理

3. 发票管理

3.1 发票的种类

增值税专用发票：用于公司销售商品或提供劳务所得的增值税
普通发票：用于公司销售商品或提供劳务所得的营业税
其他发票：用于公司销售商品或提供劳务所得的其他税费

3.2 发票的办理流程

出纳人员必须了解公司发票的办理流程，包括发票的领发、核验、保管、作废等环节
出纳人员必须按照公司规定，定期对发票进行核验，确保发票的真实性
出纳人员必须及时处理发票的作废，确保发票的安全性

3.3 发票的种类及用途

增值税专用发票：用于公司销售商品或提供劳务所得的增值税
普通发票：用于公司销售商品或提供劳务所得的营业税
其他发票：用于公司销售商品或提供劳务所得的其他税费

2.

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标签：# 出纳# 发票# 必须# 公司# 用于

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